河南省省級預算項目政策事前績效評估管理辦法
第一章 總則
第一條 為優(yōu)化財政資源配置效率，提高財政資金使用效率和效益，依據(jù)《中華人民共和國預算法》等法律法規(guī)和《中共河南省委河南省人民政府關于全面實施預算績效管理的實施意見》（豫發(fā)〔2019〕10號）等有關規(guī)定，結合省級實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱省級預算項目政策事前績效評估（以下簡稱事前績效評估），是指省級部門根據(jù)部門戰(zhàn)略規(guī)劃、事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目政策、申報理由等內(nèi)容，運用科學、合理的評估方法，對項目政策立項實施必要性、投入經(jīng)濟性、績效目標合理性、實施方案可行性、籌資合規(guī)性、財政支持的方式及項目預算的合理性等方面進行客觀、公正的評估。
第三條 本辦法適用于省級財政預算資金安排的項目和政策。省級財政預算資金是指納入政府財政預算管理的各類預算資金，包括一般公共預算資金、政府性基金預算資金、國有資本經(jīng)營預算資金和社會保險基金預算資金。
第四條 事前評估應當遵循的基本原則：
（一）和項目。
第七條 擬新增出臺的重大政策、500萬元以上的新增專項資金均應按照本辦法規(guī)定程序開展事前績效評估；500萬元以下的新增專項資金及一般性項目支出，可適當簡化評估方法和程序，按要求提供擬申請項目支出績效目標和事前評估報告。基本建設資金按現(xiàn)行基本建設有關程序開展事前績效評估。
第八條 事前評估的重點：
（一）項目政策立項實施的必要性和投入經(jīng)濟性。主要評估項目政策立項依據(jù)是否充分，項目內(nèi)容與省委省政府重要部署、行業(yè)政策、主管部門職能和規(guī)劃、當年重點工作是否相關；項目設立依據(jù)的宏觀政策是否具有可持續(xù)性，項目所在行業(yè)環(huán)境是否具有可持續(xù)性；項目是否具有現(xiàn)實需求、需求是否迫切，是否有可替代性，是否有確定的服務對象或受益對象；是否有明顯的經(jīng)濟、社會、環(huán)境或可持續(xù)性效益，項目預期效益的可實現(xiàn)程度如何。
（二）項目政策實施方案的可行性。主要評估項目政策組織機構是否健全，職責分工是否明確，組織管理機構是否能夠可持續(xù)運轉；項目政策內(nèi)容是否明確具體，是否與績效目標相匹配；項目政策技術方案是否完整、先進、可行，與項目政策有關的基礎設施條件是否能夠得以有效保障；項目單位及項目政策的各項業(yè)務和財務管理制度是否健全，技術規(guī)程、標準是否完善，是否得到有效執(zhí)行；針對市縣籌集資金和其他資金來源可能不到位存在的風險，是否有相應的保障措施。
（三）項目政策績效目標合理性。主要評估項目政策是否有明確的績效目標，績效目標是否與部門的長期規(guī)劃目標、年度工作目標相一致，項目政策產(chǎn)出和效果是否相關聯(lián)，受益群體的定位是否準確，績效目標與項目要解決的問題是否匹配、與現(xiàn)實需求是否匹配，是否具有一定的前瞻性和挑戰(zhàn)性；績效指標設置是否與項目高度相關，是否細化、量化。
（四）財政支持方式科學性。主要評估項目政策是否具有公共性，是否屬于公共財政支持范圍；項目單位是否有類似項目政策得到財政資金重復支持；項目政策資金來源渠道是否明確，各渠道資金到位時間、條件是否能夠落實；財政資金支持方式是否科學合理，市縣兩級財政資金配套方式和承受能力是否科學合理。
（五）項目政策預算編制合理性。主要評估項目政策預算是否與績效目標、項目政策內(nèi)容相匹配，預算編制是否符合相關規(guī)定，編制依據(jù)是否充分，投入產(chǎn)出比是否合理。
（六）其他內(nèi)容。其他需評估的內(nèi)容。
第三章 事前績效評估的組織管理
第九條 事前績效評估工作由省級部門負責組織實施。
省財政廳負責制定事前績效評估制度辦法，明確事前績效評估的工作程序和原則，負責對省級部門事前績效評估結果進行審核，參考評估結果安排預算，督促被評估單位落實整改意見。
省級部門負責具體組織實施項目事前績效評估工作，編制事前績效評估報告，按程序報省財政廳進行審核，針對審核提出的問題進行整改。
第十條 省級部門根據(jù)情況，可委托第三方機構開展項目政策事前績效評估，所需經(jīng)費由單位統(tǒng)籌公用經(jīng)費和一般性項目支出解決。
第十一條 省級部門可根據(jù)需要邀請人大代表和政協(xié)委員參與事前評估工作。
第四章 事前績效評估方式和方法
第十二條 事前績效評估的方式包括現(xiàn)場調(diào)研、聘請專家、網(wǎng)絡調(diào)查、電話咨詢、召開座談會、問卷調(diào)查、人大代表和政協(xié)委員參與等方式。
（一）聘請專家。是指邀請技術、管理和財務等方面的專家參與事前評估工作，提供專業(yè)支持。
（二）網(wǎng)絡調(diào)查。是指通過互聯(lián)網(wǎng)及相關媒體開展調(diào)查，向評估對象利益相關方了解情況或征詢意見。
（三）電話咨詢。是指通過電話對專業(yè)人士、評估對象及其他相關方進行咨詢。
（四）召開座談會。是指由第三方機構組織特定人員或專家座談，對評估項目集中發(fā)表意見和建議。
（五）問卷調(diào)查。是指調(diào)查者運用統(tǒng)一設計的問卷向評估對象利益相關方了解情況或征詢意見。
（六）人大代表和政協(xié)委員參與。是指邀請人大代表和政協(xié)委員參與事前評估工作，人大代表和政協(xié)委員可分別從預算監(jiān)督和民主監(jiān)督的角度提出意見和建議。
第十三條 事前績效評估方法包括成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法、公眾評判法等。
（一）成本效益分析法。是指通過將政策項目的預算支出安排與預期效益進行對比分析，對其進行評估。
（二）比較法。是指通過對績效目標與預期實施效果、歷史情況、不同部門和地區(qū)同類預算支出（項目）安排的比較，對其進行評估。
（三）因素分析法。是指通過綜合分析影響政策項目績效目標實現(xiàn)、實施效果的內(nèi)外因素，對其項目進行評估。
（四）最低成本法。是指對預期效益不易計量的政策項目，通過綜合分析測算其最低實施成本，對其進行評估。
（五）公眾評判法。是指通過專家評估、公眾問卷及抽樣調(diào)查等方式，對其進行評估。
（六）其他評估方法。
第十四條 事前績效評估方式和方法的選用應當堅持簡便有效的原則。根據(jù)評估對象的具體情況，可采用一種或多種方式、方法進行評估。
第五章 事前績效評估的工作程序
第十五條 為確保事前績效評估工作的客觀公正，事前績效評估工作應當遵守嚴格、規(guī)范的工作程序。程序一般包括事前績效評估準備、事前績效評估實施、事前績效評估總結及應用三個階段。
第十六條 事前績效評估準備階段
（一）確定事前績效評估對象。省級部門根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需求和省委、省政府重大部署確定事前績效評估對象。
（二）明確事前績效評估任務。省級部門下達事前績效評估項目通知書，明確評估組織實施形式，確定評估目的、內(nèi)容、任務、依據(jù)、評估時間及要求等方面的情況。
（三）成立事前績效評估工作組。省級部門成立事前績效評估工作組，組織開展事前績效評估各項工作。
第十七條 事前績效評估實施階段
（一）擬定工作方案。評估工作組按要求擬定具體的事前績效評估工作方案。
（二）入戶調(diào)研。評估工作組到項目實施單位進行入戶調(diào)研，了解項目情況，輔導項目單位收集準備資料。
（三）組建專家組。評估工作組依據(jù)項目內(nèi)容遴選評估專家，組成專家組，并適時對專家進行業(yè)務培訓。
（四）收集審核資料，現(xiàn)場調(diào)研。評估工作組收集審核項目資料，與專家、人大代表、政協(xié)委員到項目現(xiàn)場進行調(diào)研。通過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談等方式，多渠道獲取項目信息。
（五）進行預評估。評估工作組與專家組、第三方機構對項目相關數(shù)據(jù)進行摘錄、匯總、分析，完成預評估工作。對于資料不全或不符合要求的，要求項目單位在5個工作日內(nèi)補充上報，逾期視同資料缺失。
（六）召開正式專家評估會。專家組通過審核項目資料和聽取項目單位匯報，對項目的相關性、預期績效的可實現(xiàn)性、實施方案的有效性、預期績效的可持續(xù)性和資金投入的可行性及風險等內(nèi)容進行評估，形成評估結論。
參與評估的人大代表、政協(xié)委員可單獨出具評估意見，包括對事前績效評估工作的意見建議及項目的評估意見等。
第十八條 事前績效評估總結及應用階段
（一）撰寫報告。評估工作組根據(jù)專家、人大代表和政協(xié)委員評估意見，按照規(guī)定的文本格式和要求，撰寫事前績效評估報告，整理事前績效評估資料。
（二）提交報告。評估工作組在專家評估會后5個工作日內(nèi)，向省級部門提交事前績效評估報告。
（三）結果反饋與應用。省級部門組織實施的事前績效評估結果連同項目預算申請一并報送省財政廳，作為申請預算的必要條件，省財政按程序進行審核后,將審核結果作為預算安排的重要參考依據(jù)。
（四）結果匯報。省財政廳向省政府研究提出預算安排建議時，將審核后的省級部門事前績效評估結果作為重要參考資料一并上報。
第六章 預期績效報告和事前評估報告
第十九條 預期績效報告是被評估部門（單位）對政策項目計劃內(nèi)容、績效目標、實施方案和預期效益等進行自我評估，按一定格式要求撰寫的報告文本。
預期績效報告的格式要求可參考以下內(nèi)容：
（一）政策項目基本情況。說明項目政策背景、項目主要內(nèi)容等。
（二）政策項目實施的相關性。說明項目政策的立項依據(jù)，包括項目與部門職能、相關政策及規(guī)劃、現(xiàn)實需求等方面的相關性。
（三）政策項目績效目標。說明項目政策的總體績效目標以及績效指標，績效目標內(nèi)容應具體明確、符合項目現(xiàn)實需求及部門長期規(guī)劃和年度工作目標，績效指標應具體細化、量化，并且要有可衡量的評價標準。
（四）政策項目實施方案的有效性。說明項目政策的具體實施方案，包括項目決策程序、實施程序，人、財、物等基礎條件保障情況，相關管理制度建設情況，以及對不確定因素和風險的控制措施等。
（五）政策項目預期績效的可持續(xù)性。說明與項目政策相關的政策、行業(yè)環(huán)境等方面的可持續(xù)性，預期產(chǎn)出及效果的可持續(xù)性，組織管理機構、運行機制的可持續(xù)性。
（六）政策項目預算。說明項目政策的預算構成、預算測算依據(jù)和標準、財政支持的范圍和方式、市縣財政經(jīng)費保障渠道和方式等。
（七）其他內(nèi)容。省級財政專項資金管理辦法及中期規(guī)劃編制通知中規(guī)定的其他需要說明的內(nèi)容。
預期績效報告應當在評估工作組規(guī)定的時間內(nèi)完成，被評估部門（單位）對預期績效報告涉及基礎資料的真實性、合法性、完整性負責。
第二十條 事前績效評估報告是評估工作組根據(jù)專家組、人大代表和政協(xié)委員評估意見，作出的帶有相關結論的報告文本，是對評估對象是否具有必要性、可行性、效率性、效益性、可持續(xù)性等方面的文字分析和描述。事前績效評估報告內(nèi)容主要包括：評估對象概況、評估的方式方法、評估的內(nèi)容及結論、評估的相關建議、其他需要說明的問題等。
事前績效評估報告的格式要求可參考以下內(nèi)容：
（一）評估對象。包括項目政策立項依據(jù)、背景、實施主體、主要內(nèi)容、預算情況等。
（二）評估方式和方法。包括評估程序、論證思路及方法、評估方式等內(nèi)容。
（三）評估內(nèi)容與結論。包括項目的相關性、項目預期績效的可實現(xiàn)性、項目實施方案的有效性、項目預期績效的可持續(xù)性、財政資金投入的可行性風險和總體結論。項目的相關性主要針對政策相關性、職能相關性、需求相關性、財政投入相關性和產(chǎn)出與效果相關性等進行分析；項目預期績效的可實現(xiàn)性主要針對績效目標明確合理性、績效目標細化量化程度和項目預期效益可實現(xiàn)程度等進行分析；項目實施方案的有效性主要針對項目內(nèi)容明確性、決策程序規(guī)范性、預算編制科學合理性、項目資金保障條件、組織機構健全有效性、技術方案科學合理性、項目管理制度和項目管控措施健全有效性等進行分析；項目預期績效的可持續(xù)性主要針對政策的可持續(xù)性、預期產(chǎn)出及效果的可持續(xù)性和組織管理機構的可持續(xù)性等進行分析；財政資金投入的可行性風險主要針對財政投入能力風險、財政資金重復投入風險、支持方式導致的財政資金投入風險和項目執(zhí)行風險導致的財政資金投入風險等進行分析。
（四）相關建議。結合實際情況提出改進建議。
（五）其他需要說明的問題。闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任以及需要說明的其他問題等。
第二十一條 事前績效評估報告的具體格式包括正文和附件兩部分。
事前績效評估報告正文應當依據(jù)充分、真實完整、數(shù)據(jù)準確、分析透徹、邏輯清晰、客觀公正。
事前績效評估報告附件應包括事前評估預期績效報告、項目支出績效目標申報表、事前績效評估專家組評估意見、專家意見、人大代表和政協(xié)委員意見等內(nèi)容（人大代表和政協(xié)委員的意見應單獨列示）。
第七章 事前績效評估結果及其應用
第二十二條 事前績效評估結果分為“建議予以支持”、“建議調(diào)整完善后予以支持”、“建議部分支持”、“建議不予支持”。
事前績效評估結果須在充分論證的基礎上得出，“建議部分支持”的結論需在結論中明確支持和不支持的具體內(nèi)容，以便安排預算時參考使用。
第二十三條 省財政廳應當及時整理、歸納、分析、反饋事前績效評估結果，按照評估結果安排預算，并將其作為改進管理的重要依據(jù)。
第二十四條 省級部門應根據(jù)事前績效評估結果，改進管理工作，調(diào)整和優(yōu)化部門預算支出結構，合理配置資源。
第二十五條 省級部門應建立事前評估信息公開制度，將事前評估結果在一定范圍內(nèi)公布。
第八章 事前績效評估行為規(guī)范
第二十六條 參與事前績效評估的第三方機構、專家及相關人員應當按照獨立、客觀、公正的原則開展工作，嚴守職業(yè)道德，遵守保密紀律。違反相關規(guī)定的，省級部門應當視情節(jié)輕重，終止委托合同、取消事前評估資格等處理；有違法違紀行為的，移交有關部門處理。
第二十七條 省級部門應與委托的第三方機構簽訂委托合同，明確雙方的權利義務關系；要求專家簽署承諾書，明確承諾內(nèi)容和保密條款。
第二十八條 第三方機構應嚴格遵守職業(yè)道德、廉潔自律；不得干預和影響被評估單位的正常工作；遵守保密原則，不得將文件、數(shù)據(jù)等與評估有關的資料對外公布，不得提前對被評估單位和相關人員公布專家意見、評估結果等；自覺履行回避制度及其他相關紀律。
第二十九條 專家應堅持實事求是、客觀公正的科學態(tài)度，深入實際了解和調(diào)查情況，遵守職業(yè)道德；嚴格執(zhí)行保密制度，保守國家秘密和被評估單位的商業(yè)技術秘密；不得對外透露專家評估會議內(nèi)容、咨詢意見、爭議問題等有關情況。專家、人大代表和政協(xié)委員應遵守回避制度，不得與被評估單位有任何經(jīng)濟利益和其他關系等。
第三十條 對在事前評估過程中弄虛作假，干擾、阻礙事前績效評估工作的部門和單位，按照相關制度問責處理。
第九章 附則
第三十一條 省級部門可根據(jù)實際情況，參考本辦法制定本部門預算項目政策事前績效評估工作細則。
第三十二條 本辦法由河南省財政廳負責解釋。
第三十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。
附件：1.事前績效評估工作流程
2.事前績效評估資料準備清單
3.事前績效評估預期績效報告
4.事前績效評估項目績效目標申報表
5.事前績效評估項目預期績效與管控措施申報表
6.事前績效評估工作方案
7.專家承諾書
8.事前績效評估資料確認單
9.事前績效評估非正式檢查報告
10.事前績效評估專家評估意見
11.事前績效評估專家組評估意見
12.事前績效評估報告參考范本
附件1
省級預算項目政策事前績效評估工作流程
為規(guī)范事前績效評估工作，提高事前績效評估工作質量，實現(xiàn)事前績效評估工作的規(guī)范化和程序化，確保事前績效評估工作客觀公正，根據(jù)《河南省省級預算項目政策事前績效評估管理辦法》，制定本工作流程。
事前績效評估工作流程包括事前評估準備、事前評估實施、事前評估總結和應用三個階段。
一、事前評估準備階段
（一）確定事前評估對象。省級部門根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展需求和年度工作重點，制定事前評估年度計劃，并依據(jù)下一年度部門預算編制要求，提出事前評估對象的選定原則，按照預算編制通知等相關要求具體確定事前評估項目和工作任務。
（二）制定工作方案。省級部門制定事前評估總體工作方案，明確事前評估工作目標、具體任務、時間安排和工作要求等具體事項。
（三）明確事前評估任務。省級部門下達事前評估項目通知書，明確評估組織實施形式和評估要求。
（四）成立事前評估工作組。省級部門成立事前評估工作組，可委托第三方機構具體實施，確保事前評估工作順利實施。
（五）開展業(yè)務培訓。省級部門對評估工作組、第三方機構和項目單位組織開展事前評估工作培訓，講解事前評估的工作內(nèi)容、方法、程序、標準和時間要求等。
二、事前評估實施階段
（一）下達事前評估入戶通知。省級部門向項目單位下達《項目事前績效評估入戶通知書》，明確事前評估的依據(jù)、任務、時間、人員等事項。
（二）入戶調(diào)研。事前評估工作組先到省級部門開展調(diào)研，了解項目內(nèi)容或歷年預算安排情況，聽取項目預算安排意見；之后到項目單位開展入戶調(diào)研，了解項目的具體內(nèi)容，以及項目的可研論證、實施方案和預算安排等內(nèi)容；事前評估工作組向項目單位出示《項目支出事前績效評估資料準備清單》，明確提出需要準備的資料以及提交資料的時間要求，并指導項目單位填報《事前績效評估預期績效報告》、《項目績效目標申報表》和《項目預期績效與管控措施申報表》等材料。
事前評估工作組開展入戶調(diào)研，可以邀請人大代表和政協(xié)委員一同參與。
（三）擬定工作方案。事前評估工作組根據(jù)了解到的項目內(nèi)容和事前評估工作要求，分項目擬定《項目事前績效評估工作方案》，包括評估對象、內(nèi)容、方法、專家、時間安排等，并及時將工作方案報省財政廳備案。
（四）組建專家組。事前評估工作組依據(jù)項目內(nèi)容遴選評估專家，組成專家組。專家組成員應包括業(yè)務專家、管理專家和財政財務專家，專家組原則上不少于5人。事前評估工作組應及時將專家情況報送報省級部門審核，并適時對專家進行業(yè)務培訓，與專家簽署《專家承諾書》。
（五）收集審核資料，現(xiàn)場調(diào)研。事前評估工作組收集審核項目資料，與專家、人大代表、政協(xié)委員到項目現(xiàn)場進行調(diào)研。通過查閱資料、實地勘測、核實、了解項目具體內(nèi)容、申報理由和項目實施的具體做法、依據(jù)等，將現(xiàn)場情況與上報材料進行對比，對項目疑點問題進行詢問，聽取并記錄項目單位對有關問題的解釋和答復。
（六）進行預評估。事前評估工作組對項目單位報送的資料進行整理和登記，形成《事前績效評估資料確認單》，雙方進行確認。事前評估工作組與專家組對相關數(shù)據(jù)進行摘錄、匯總、分析，完成預評估工作。對于資料不全或不符合要求的，事前評估工作組明確列出需補充的資料內(nèi)容，要求項目單位在5個工作日內(nèi)補充上報，逾期不提供視同資料缺失。
（七）多方獲取項目信息。事前評估工作組通過咨詢專業(yè)人士、查閱資料、問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談等方式，多渠道獲取項目信息。咨詢專業(yè)人士，主要是咨詢行業(yè)內(nèi)專業(yè)人士，了解項目背景，準確把握項目特點；查閱資料，主要是通過圖書館、電子書庫、網(wǎng)絡等多種手段，收集查閱項目的背景、國內(nèi)外現(xiàn)狀、同類或類似項目做法等資料，對項目進行充分了解；問卷調(diào)查、電話采訪、集中座談，主要是通過對服務對象進行訪談，核實有關情況，了解基層或項目受益對象的真實想法。
（八）正式專家評估會。事前評估工作組在全面了解預期績效的基礎上形成專家工作手冊和《項目事前績效評估非正式檢查報告》，召開專家評估會，項目單位匯報項目計劃內(nèi)容和實施方案情況，專家組通過審核項目資料和聽取項目單位匯報，對項目的相關性、預期績效的可實現(xiàn)性、實施方案的有效性、預期績效的可持續(xù)性和資金投入的可行性及風險等內(nèi)容進行評估，并就具體問題和項目單位進行溝通交流。在此基礎上，專家獨立出具《項目事前績效評估專家評估意見》，討論形成《項目事前績效評估專家組評估意見》。
參與評估的人大代表、政協(xié)委員可單獨出具評估意見，包括對事前評估工作的意見建議、項目的評估意見等，形成《項目事前績效評估人大代表評估意見》和《項目事前績效評估政協(xié)委員評估意見》，該意見作為《事前評估報告》的參考和依據(jù)。
對于限定時間內(nèi)項目單位補充的資料仍不符合要求的，經(jīng)專家組討論，評估結論確定為“不予支持”。
三、事前評估總結及應用階段
（一）撰寫報告。事前評估工作組根據(jù)專家、人大代表和政協(xié)委員評估意見，按照規(guī)定的文本格式和要求，撰寫《項目事前績效評估報告》，整理事前評估資料。
（二）提交報告。事前評估工作組在專家評估會后5個工作日內(nèi)，向省級部門提交事前評估報告和資料手冊。
（三）結果反饋與應用。省級部門及時向參與事前評估的人大代表和政協(xié)委員反饋事前評估報告，根據(jù)事前評估結果做出預算安排決策，同時負責向主管部門反饋事前評估報告。省級部門及時將事前評估報告提交省財政廳，省財政廳審核后作為預算安排的重要參考依據(jù)。
（四）結果匯報。省財政廳應按要求向省政府提交重大政策和重點項目事前績效評估報告和評估結果應用情況。
附件2
政策項目事前績效評估資料準備清單
一、政策項目單位需填報的資料
1.事前績效評估政策項目申報書
2.事前績效評估政策項目績效目標表
3.事前績效評估政策項目預期績效與管控措施申報表
4.事前績效評估政策項目預期績效報告
二、項目單位需準備的資料
1.政策項目立項背景及發(fā)展規(guī)劃
（1）國家及本省相關法律、法規(guī)和規(guī)章制度
（2）國家及本省確定的大政方針、政策
（3）部門或行業(yè)的發(fā)展規(guī)劃（計劃）
（4）項目單位職能及單位簡介
2.政策項目立項申請材料
（1）項目實施方案
（2）可行性研究報告
（3）立項專家論證意見
（4）初步設計資料或總體設計、初步設計圖紙
3.政策項目預算申請材料
（1）項目預算及明細、測算說明
（2）主要材料、設備的名稱、型號、規(guī)格品牌、生產(chǎn)廠家、價格及依據(jù)
（3）工程預算定額、取費標準及行業(yè)主管部門制定的相關專業(yè)定額
（4）反映測算依據(jù)的其他相關文件規(guī)定
4.與政策項目相關的組織管理制度
5.與政策項目立項和預算有關的其他材料
附件3
事前績效評估政策項目預期績效報告
項目名稱：
項目單位（蓋章）：
項目負責人：
填報時間：
事前績效評估政策項目預期績效報告
一、政策項目基本情況（主要包括政策背景、主要內(nèi)容等）。
二、政策項目實施的相關性（主要說明項目政策的立項依據(jù)，包括項目政策與部門職能、相關政策及規(guī)劃、現(xiàn)實需求、是否應該省財政資金投入等方面的相關性）。
三、政策項目績效目標（介紹項目政策的總體績效目標以及具體的產(chǎn)出指標和效果指標，績效目標內(nèi)容應具體明確、符合項目現(xiàn)實需求及部門長期規(guī)劃和年度工作目標，產(chǎn)出指標和效果指標內(nèi)容應具體細化、量化，并且要有可衡量的評價標準。同時介紹設定項目績效目標所考慮的因素，如何根據(jù)需求設定，設定的績效目標是否具有可考核性和可實現(xiàn)性等）。
四、政策項目實施方案的有效性（主要說明項目政策的具體實施方案，包括項目政策決策程序，實施程序，人、財、物等基礎條件保障情況，相關管理制度建設情況，以及對不確定因素和風險的控制措施等）。
五、政策項目預期績效的可持續(xù)性（介紹與項目政策相關的政策、行業(yè)環(huán)境等方面的可持續(xù)性，預期產(chǎn)出及效果的可持續(xù)性，組織管理機構、運行機制的可持續(xù)性）。
六、政策項目預算（介紹項目政策的預算構成、預算測算依據(jù)和標準、財政支持的范圍和方式、市區(qū)兩級財政經(jīng)費保障渠道和方式等）。
七、其他內(nèi)容（省級財政專項資金管理辦法及中期規(guī)劃編制通知中規(guī)定的其他需要說明的內(nèi)容）。
附件4
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事前績效評估政策項目績效目標申報表 |
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（年度） |
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填報注意事項
一、列入事前績效評估的項目政策，省級部門應按照規(guī)定，填報財政支出績效目標表并附相關材料。項目經(jīng)過事前績效評估，財政資金予以安排支持的，省級部門在事前績效評估意見基礎上，進一步調(diào)整和完善財政支出績效目標表，并上報省財政廳。
二、申報項目政策應當同時具備以下條件
1.符合國家有關法律、法規(guī)、方針政策規(guī)定，以及省委省政府工作部署；
2.符合財政資金供給范圍和支持方向；
3.屬于本部門履行職能和落實事業(yè)發(fā)展的規(guī)劃；
4.有明確的項目目標、項目實施方案及科學合理的資金使用計劃，并經(jīng)過充分的研究和論證。
三、財政支出績效目標表填報說明
1.年度：填寫編制部門預算所屬年份或申請使用專項資金的年份。如：2019年編報2020年部門預算，填寫“2020年”，2019年申請本年度使用專項資金，則填寫“2019年”。
2.項目基本情況
（1）項目名稱：按規(guī)范的項目名稱內(nèi)容填報，與部門預算項目名稱一致。
（2）申請數(shù)合計：填寫項目資金總額。
3.項目政策績效目標
項目政策績效目標：描述所實施項目計劃在一定期限內(nèi)達到的產(chǎn)出和效果。
4.績效指標：是對項目政策績效目標的細化和量化，一般包括：
（1）產(chǎn)出指標：反映預算部門根據(jù)項目政策既定目標計劃完成的產(chǎn)品和服務情況。產(chǎn)出指標按具體產(chǎn)出內(nèi)容分項填寫，每項產(chǎn)出內(nèi)容可以用產(chǎn)出數(shù)量指標、產(chǎn)出質量指標、產(chǎn)出進度指標和產(chǎn)出成本指標來具體說明。
①產(chǎn)出數(shù)量指標：反映項目政策計劃完成的產(chǎn)品或服務數(shù)量，通常用絕對數(shù)表示。
②產(chǎn)出質量指標：反映項目政策計劃提供產(chǎn)品或服務達到的標準、水平和效果，表明服務或生產(chǎn)的相對水平、平均水平的指標，它的數(shù)值不隨總體范圍的大小而增減。
③產(chǎn)出進度指標：反映項目政策計劃提供產(chǎn)品或服務的及時程度和效率情況。
④產(chǎn)出成本指標：反映項目政策計劃提供產(chǎn)品或服務所需成本，分單位成本和總成本等。
（2）效果指標：反映與既定績效目標相關的、財政支出預期結果的實現(xiàn)程度，主要用來說明預算支出預計或可能給預算執(zhí)行單位以外的服務對象或社會群體提供的價值，既包括短期價值，也包括長期價值。效果指標可以用經(jīng)濟效果指標、社會效果指標、環(huán)境效果指標、可持續(xù)影響指標和服務對象滿意度指標來具體說明。
①經(jīng)濟效益指標：是指預算支出活動或項目本身所具有的一些經(jīng)濟特性，如是否有利于服務對象經(jīng)濟收入的增加，是否有利于國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）、人均GDP、城鄉(xiāng)居民收入、基尼系數(shù)、恩格爾系數(shù)等方面的改善。
②社會效益指標：是項目活動可能完成的有形資源、無形服務、知識產(chǎn)權等產(chǎn)出物，為一定數(shù)量的服務對象或社會群體帶來的直接或間接的社會價值、思想價值、文化價值等。包括勞動機會、娛樂活動、文化進步等。
③環(huán)境效益指標：是對項目活動環(huán)境后果的衡量，可以從植被覆蓋、水土流失、三廢治理、節(jié)能減排、生態(tài)平衡等方面進行具體描述。
④可持續(xù)影響指標：是項目實施對社會經(jīng)濟和資源環(huán)境的持續(xù)影響程度等。
⑤服務對象滿意度指標：反映的是公眾或者相關利益方對預算項目活動產(chǎn)出物或提供的服務所產(chǎn)生的感受與自己的期望所進行的對比，是一個相對概念。如：公眾滿意度、醫(yī)療投訴率、內(nèi)部員工滿意度等指標。
（3）實際操作中確定的項目年度績效指標具體內(nèi)容，可由各地區(qū)、各部門根據(jù)預算績效管理工作的需要，在上述指標中選取或做另行補充，若項目內(nèi)容較為復雜，層次較多，可增設三級指標，并對指標內(nèi)容進行細化。
（4）具體指標：包含指標內(nèi)容和指標值兩個部分，指標內(nèi)容是對二級指標的細化；指標值是對指標內(nèi)容確定的具體值，其中，可量化的用數(shù)值描述，不可量化的以定性描述。
5.其他說明的問題：反映項目績效目標申請中其他需補充說明的內(nèi)容。
6.其他
（1）填報人：填寫具體填報人員姓名。
（2）填報日期：填寫申報的具體時間。
附件5
事前績效評估項目預期績效與管控措施申報表
項目單位：
項目名稱：
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一級指標 |
二級指標 |
三級指標 |
填報說明 |
預期績效實現(xiàn)情況/管控措施闡述 |
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項目決策 |
績效目標 |
目標內(nèi)容 |
依據(jù)我國國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃、部門職能及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃、項目申請理由，對項目預期總目標、階段性目標進行簡要闡述；對總體目標分解后的項目預期年度目標進行詳細闡述，明確具體目標內(nèi)容（數(shù)量、質量、成本、時效、效果及滿意度等）及目標值。 |
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決策過程 |
決策依據(jù) |
對項目設立遵循的經(jīng)濟社會發(fā)展規(guī)劃和部門年度工作計劃重點內(nèi)容進行簡要闡述，在此基礎上總結歸納項目申請理由、計劃解決的問題，圍繞問題說明項目實施規(guī)劃的設定情況或預計設定計劃。 |
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決策程序 |
明確闡述項目立項過程中已履行或預計履行的申請、報批程序，若在立項過程中存在調(diào)整，請詳細闡述項目已履行或預計履行的調(diào)整、報批手續(xù)。 |
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項目管理 |
項目資金 |
預算管理 |
結合績效目標及項目內(nèi)容，闡述項目預算編制過程中考慮的資金分配因素、采用的資金分配方式方法，分配時依據(jù)的政策文件等；并明確預算編制詳細結果，各部分內(nèi)容測算金額、標準，測算依據(jù)等；同時針對項目執(zhí)行計劃說明預算執(zhí)行計劃擬定情況。 |
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資金到位 |
若項目資金存在多渠道來源，請闡述市區(qū)財政經(jīng)費及其他來源資金預計落實時間、條件等，以說明相關資金來源能夠得到有效保障并能夠支持項目順利完成。 |
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財務管理 |
闡述項目預算執(zhí)行可遵循的相關財務管理制度，以及計劃擬定并遵照執(zhí)行的財務管理規(guī)范文件；明確執(zhí)行過程中預計采用的方式方法或推行的相關機制，以確保制度有效執(zhí)行，促進項目會計核算、資金使用的規(guī)范性。 |
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項目管理 |
項目實施 |
組織機構 |
闡述項目單位為保證項目順利、有效實施已搭建或計劃搭建的組織管理機構及內(nèi)部成員分工情況。 |
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制度建設 |
闡述項目實施可遵循的相關項目管理制度，以及計劃擬定并遵照執(zhí)行的項目管理規(guī)范文件；結合項目績效目標、項目內(nèi)容闡述項目實施方案的設定情況或預計設定方案的時間及內(nèi)容。 |
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過程控制 |
闡述項目實施過程中計劃采用的方式方法，推行的管控措施、機制等，以確保與項目相關的各種法律、法規(guī)、制度得以嚴格執(zhí)行；項目實施方案或實施計劃得以落實；項目實施程序科學合理。 |
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附件6
××年度省級項目政策事前績效評估工作方案
（參考范本）
一、事前績效評估目的
二、事前績效評估對象
（要求：明確事前績效評估項目政策概況，包括項目主管部門、實施單位、項目名稱、項目預算等基本信息。）
三、事前績效評估依據(jù)
（要求：列示考評依據(jù)的文件和材料）
四、事前績效評估原則
五、事前績效評估方法
（要求：明確擬運用的評估方法）
六、事前績效評估內(nèi)容及重點
（要求：對評估的主要內(nèi)容進行簡要描述）
七、事前績效評估程序及時間安排
（要求：明確本項目的詳細評估進度安排）
八、評估人員及措施保障
（要求：明確參與評估的相關人員和職責；明確評估工作的保障措施）
附件7
專家承諾書
根據(jù)（部門）預算項目政策事前績效評估工作安排，依據(jù)河南省省級預算績效考評聘請專家的條件，經(jīng)（部門）審核同意，本人作為 聘請的 年度事前績效評估專家,對 項目進行事前績效評估。本人已經(jīng)了解項目政策實地調(diào)研和專家評估會的工作流程，并承諾遵守相關工作要求和以下保密條款：
1.在事前績效評估過程中及評估結束后，應保守被評估單位的商業(yè)和技術秘密，不得將獲悉的被評估單位事前評估有關文件、資料和數(shù)據(jù)以任何方式對外提供,不得利用評估工作得到的非公開科技、商業(yè)信息，為本人或者他人謀取私利。
2.在事前績效評估過程中及評估結束后，本人不得向事前績效評估工作組以外的人員透露有關考評工作情況、信息；不得對外透露爭議問題、評估結果等內(nèi)容。
3.評估期間對獲悉的被評估單位所有資料妥善保管，不得遺失，評估結束后，將紙質資料及時返還，同時將相關電子文本資料進行刪除。
如違反承諾書所禁止的事項，本人愿承擔相應的法律責任。本承諾書一式三份，省財政廳、省級部門、評估專家各一份。
承諾人：
年 月 日
附件8
**項目政策事前績效評估資料確認單
為規(guī)范事前績效評估程序，提高工作效率，根據(jù)省級事前績效評估有關規(guī)定，特制定事前績效評估資料確認單。被評估單位應按評估組的要求在現(xiàn)場調(diào)研前提供全部事前評估相關資料，確因特殊原因個別資料在現(xiàn)場調(diào)研前無法提供的，經(jīng)評估組同意，在現(xiàn)場調(diào)研結束后兩天內(nèi)及時提供，逾期不提供視同資料缺失。
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序號 |
資料類別 |
資料名稱 |
資料提供情況 |
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1 |
項目立項背景及發(fā)展規(guī)劃 |
國家相關規(guī)劃 |
已提供、提供時間 |
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省級相關規(guī)劃 |
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…… |
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2 |
項目立項申請材料 |
項目實施方案 |
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可行性研究報告 |
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項目績效目標表 |
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…… |
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3 |
項目預算申請資料 |
預算明細表 |
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…… |
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4 |
與項目相關的組織管理制度 |
財務管理制度 |
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…… |
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5 |
其他資料 |
事前績效評估項目申報書 |
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預期績效與管控措施申報表 |
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事前績效評估預期績效報告 |
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…… |
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被評估單位 事前績效評估工作組
項目負責人簽字： 負責人簽字：
年 月 日
附件9
***項目政策事前績效評估非正式檢查報告
一、評估項目政策概況
（包括項目政策概況、預算情況等）
二、評估工作簡述
（簡述評估工作進展，包括：資料收集和復核情況、采用的評估方式、評估重點及難點等內(nèi)容）
三、初步評估意見
（一）分項意見
1.項目的相關性
2.預期績效的可實現(xiàn)性
3.實施方案的有效性
4.預期績效的可持續(xù)性
5.資金投入的可行性及風險
（二）總體意見
評估結論可能為“予以支持”/“部分支持”/“不予支持”
（三）其他問題和建議
附件10
**項目政策事前績效評估專家評估意見
一、分項意見
（一）項目政策的相關性
（二）預期績效的可實現(xiàn)性
（三）實施方案的有效性
（四）預期績效的可持續(xù)性
（五）資金投入的可行性及風險
二、總體意見
三、其他問題和建議
專家簽字：
日 期：
附件11
**項目政策事前績效評估專家組評估意見
一、分項意見
（一）項目政策的相關性
（二）預期績效的可實現(xiàn)性
（三）實施方案的有效性
（四）預期績效的可持續(xù)性
（五）資金投入的可行性及風險
二、總體意見
三、其他問題和建議
專家組組長簽字：
日 期：
附件12
XXX年度省級項目政策事前績效評估報告
項目名稱：
項目單位：
主管部門：
評估機構：（蓋章）
評估時間：________________________________________
一、評估對象
項目政策名稱：
項目單位： 主管部門：
項目屬性（新增/延續(xù)）：
項目政策績效目標：
申請資金總額： 其中申請財政資金：
項目概況
二、評估方式和方法
（一）評估程序
（二）論證思路及方法
（三）評估方式（含專家名單）
三、評估內(nèi)容與結論
（一）項目的相關性
（二）預期績效的可實現(xiàn)性
（三）實施方案的有效性
（四）預期績效的可持續(xù)性
（五）資金投入的可行性及風險
（六）總體結論
四、相關建議
五、其他需要說明的問題
（闡述評估工作基本前提、假設、報告適用范圍、相關責任以及需要說明的其他問題等）
六、附件
包括：事前績效評估項目預期績效報告、項目支出績效目標申報表、事前績效評估專家組評估意見、事前績效評估人大代表(人大工作機構負責人)評估意見、事前績效評估政協(xié)委員評估意見、專家及工作組情況表